Bases para la Gestión del Sistema Presupuestal Local 2010

El objetivo básico de este instrumento será integrar los siguientes elementos propositivos en el Plan
Financiero:
Cuadro N° 5.
Elementos del Plan Financiero
1. Objetivos Financieros o fiscales: Logro esperado
2. Objetivos específicos: Logros específicos
2.1. Área Estratégica: Por ejemplo: Ingresos
2.1.1. Estrategias: Cómo lograr los objetivos
Metas: Logro cuanLínea de
t i f i c a b l e Actividades
Programas
o
base para
(Pueden ser generales para
Proyectos: En
las Metas:
las
anuales) De- alcanzar
desarrollo de la
indicadores
finidas por metas:
estrategia
actuales.
indicadores
claros.

Tiempo de ejecución
(Años)

1

2

3

4

5

6

7

Responsables
(opcional)

8

9

10

4. Anexo Flujo de operaciones efectivas y Presupuesto de rentas y recursos de capital y de gastos proyectado, suponiendo el
cumplimiento de las metas y otros que considere convenientes.

Se recomienda considerar al momento de definir las metas que estas cumplen con lo siguiente:
•
•
•
•
•

Sean viables financiera e institucionalmente.
Puedan cumplirse según los cronograma de ejecución
Tengan responsables de su ejecución.
Se fundamente en indicadores de seguimiento, medibles, claros y actualizables.
Se encuentren articuladas con otros instrumentos de la gestión territorial como el plan de acción
de cada dependencia.

5.2.2.4. Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior
Este informe debe incluir:
• Si no se cumplieran las metas del año anterior fijadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo se debe
explicar por qué se presentó la desviación respecto a las metas y qué medidas se proponen para
corregirlas.
• Si se ha incumplido la meta de superávit primario del año anterior, el nuevo Marco Fiscal de
Mediano Plazo tiene que reflejar un ajuste, que garantice la sostenibilidad de la deuda pública.
Para lograr este capítulo del MFMP es recomendable desarrollar durante la vigencia un sistema de
seguimiento y control, basado en indicadores financieros, presupuestales y fiscales, definidos a partir del
año cero (anterior al MFMP) hasta el horizonte de los 10 años, de acuerdo a las metas definidas. Esto
implica desarrollar informes periódicos sobre el nivel de avance durante la vigencia, así como relacionar
los ajustes y modificaciones al MFMP. Estos informes facilitarán el proceso de rendición de cuentas no
solo al Concejo y Asamblea, sino también a la comunidad.

5.2.2.5. Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la
Dirección de Desarrollo Territorial Sostenible-Subdirección de Finanzas Públicas Territoriales
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