Departamento Nacional de Planeación

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c..

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Plan Financiero

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1. Objetivos Financieros o fiscales: Logros esperados
2. Objetivos específicos: Logros específicos
3. Estrategias: Cómo lograr los objetivos
Área Estratégica: Por
ejemplo, se clasifica para
Metas Anuales: Logro cuantificable Responsables Costo
3.1. Programas
Tiempo
ingresos corrientes
estimado de
Años
de libre destinación, otros o Proyectos en
desarrollo
ejecución
ingresos, gastos de fun1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
cionamiento, de inversión, de la estrategia
endeudamiento,
Déficit, etc.
4. Anexos:
a) Flujo de efectivo histórico, precisando el comportamiento y problemas en los últimos años.
b) Flujo de efectivo proyectado, suponiendo el cumplimiento de las metas, para cada uno de los diez años.
c) Presupuesto de rentas y recursos de capital y el presupuesto de gastos proyectado para los diez años (por rubros generales).
d) Otros soportes que se consideren necesarios.

Este es un esquema propuesto que puede desarrollarse a modo de documento, donde se incluyan los
elementos mencionados anteriormente.
Recuerde que las metas son muy importantes, estas deben estar definidas por indicadores claros, a partir
de una línea de base que permita medir el nivel de avance frente a la situación inicial. Es así como, por
ejemplo, con la meta de inversión extractada del Plan Financiero para los 10 años se realiza el plan
plurianual de inversiones del Plan de Desarrollo, anualizado en el Plan Operativo Anual de Inversiones.
Los supuestos con los cuales se sustenta el ejercicio financiero y la definición de las metas puede basarse
en los supuestos definidos por el Gobierno Nacional; sin embargo, es necesario considerar indicadores
propios de la entidad territorial y definir condiciones propias del ciclo económico acordes con las
condiciones del entorno nacional e internacional y el perfil económico y social de la entidad territorial.
Igualmente, la estructura básica del Plan Financiero puede fundamentarse en el siguiente esquema:
Cuadro N° 4.
Estructura básica del Plan Financiero el nivel Municipal
Ingresos totales
1. Ingresos corrientes
1.1 Ingresos tributarios
1.1.1. Predial
1.1.2. Industria y comercio
1.1.3. Sobretasa a la gasolina
1.1.4. Otros
1.2. Ingresos no tributarios
1.3. Transferencias
1.3.1. Del nivel nacional
1.3.2. Otras
Gastos totales
2. Gastos corrientes

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Cuentas

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Año 1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Año 2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Año 3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Año 4