Sábado 28 de diciembre de 2019

DIARIO OFICIAL

(Tercera Sección)

12

Cuando se trate de ISR consolidado, papeles de trabajo de la
integración del impuesto retenido en forma mensual por cada
controlada y la controladora, y el monto acreditado en la consolidación,
anotando el porcentaje de participación accionaria y consolidable, en
su caso. En inversiones en moneda extranjera deberá indicar el tipo de
cambio aplicable.

X

13

Tratándose de ISR consolidado, papeles de trabajo de la integración
de los pagos provisionales efectuados en forma mensual por cada
controlada y la controladora, y el monto acreditado a la consolidación,
anotando el porcentaje de participación accionaria y consolidable, en
su caso.

X

14

En caso de aplicación de algún estímulo, reducción o acreditamiento,
aportar papeles de trabajo pormenorizada de su determinación,
actualización y aplicación, debiendo indicar las disposiciones jurídicas
aplicables.

X

15

Tratándose de ISR consolidado, deberá aportar en caso de haber
aplicado lo establecido en la fracción VIII, inciso g) del Artículo Quinto
Transitorio de la Ley del ISR vigente en 1999 o el Artículo Segundo
Transitorio, fracción XXXI de la Ley del ISR vigente en 2002, hoja de
trabajo en la que indique el importe y el año de donde proviene la
pérdida fiscal aplicada.

X

16

Tratándose de la solicitud de un remanente después de
compensaciones o de devoluciones, deberá acompañar papeles de
trabajo, con el cálculo pormenorizado de su determinación,
actualización y aplicación, indicando, en su caso, el número de folio
del aviso de compensación de estar obligado, la declaración, o bien
número de oficio de las resoluciones a través de las que se autorizó la
devolución parcial, según sea el caso, adjuntando el documento
correspondiente.

X

X

17

Escrito libre firmado por el/la contribuyente o el/la representante legal,
mediante el cual exponga claramente motivo o circunstancias por las
cuales se originó el saldo a favor solicitado.

X

X

18

Encabezado del estado de cuenta que expida la institución financiera,
o bien, el contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el
nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria
(CLABE), cuando se encuentre obligado.

X

X

19

Tratándose de los/las contribuyentes que tengan la calidad de
contratistas conforme a la Ley de Hidrocarburos y que se hayan
agrupado en consorcio, Declaración Informativa de Operaciones
realizadas por cuenta de los Integrantes del Consorcio Petrolero.
Tratándose de trámites que previamente la autoridad fiscal tuvo por
desistidos, deberá adicionarse al nuevo trámite en forma digitalizada
(archivo con formato *.zip), la siguiente documentación:

20

•

El oficio de desistimiento correspondiente.

•

La documentación
desistimiento.

y/o

información

omitida,

motivo

41

X

X

X

X

del

*Tratándose de solicitudes de devolución presentadas a través del Portal del SAT, todas las documentales deberán ser
aportadas en forma digitalizada (archivo con formato zip).

Tabla 8.2 ISR (Declaración del ejercicio)
Documentación que podrá ser requerida por la autoridad
No.

Documentación

Empresa de
Grupo

Demás
contribuyentes

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la
solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o la solicitud
de devolución se haya presentado con errores u omisiones.

X

X

2

Los datos, informes, papeles de trabajo o documentos
necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la
autoridad, y/o para verificar la procedencia del saldo.

X

X